Publikováno dne 11.07.2018
V červenci 2018 český UNICEF obdržel historicky první příspěvek z vypořádání svěřenského fondu.
„Vzhledem k tomu, že správce fondu si nepřál zveřejnit více údajů, můžeme uvést pouze to, že původním účelem bylo zaopatření rodinného příslušníka. Ten však bohužel po nějaké době zesnul, takže by zbývající majetek připadl státu. Fond však i na tuto málo pravděpodobnou situaci při založení pamatoval a jako obmyšlené tzv. poslední instance určil několik stabilních a spolehlivých organizací, mezi nimiž byl i UNICEF. Částka 367 300 Kč nám umožňuje poskytnout dobrý start do života pro 200 dětí. A protože nám jde nejenom o přežití dětí, ale také jejich budoucnost, druhou část příspěvku použijeme na soupravy škola v krabici, které poskytnou školní pomůcky pro celkem 1 560 dětí v krizových oblastech,“ vysvětluje Pavla Gomba, výkonná ředitelka UNICEF ČR.
© UNICEF/Khuzaie
„Z mezinárodní zkušenosti víme, že je vždy důležité vytvořit strukturu fondu tak, aby zahrnovala charitu jako tzv. poslední možnost. Tuto variantu zahrnujeme pouze pro případ, kdy nezbyde žádný z reálně zvažovaných obmyšlených. Samozřejmě se jedná o ten ‚nejhorší scénář‘, avšak neštěstí se občas přihodí a bez takto navržené varianty připadne majetek do vlastnictví státu,“ uvedl James Turnbull, partner společnosti Svěřenské fondy a trusty, s.r.o., a člen výkonného výboru Asociace pro podporu a rozvoj svěřenských fondů, z. s.
„Našim klientům doporučujeme, aby do pozice tzv. náhradního příjemce jmenovali organizaci UNICEF, a to z mnoha důvodů. Za prvé, v České republice je dobře známá a respektovaná – zejména pro svou pomoc dětem během těžkých období v průběhu 20. století. Dalším důvodem je fakt, že svěřenský fond může fungovat až 100 let. Je tedy důležité, aby si klient zvolil nadaci, která je silná, stabilní, a klient si tak může být jistý, že bude existovat ještě za 100 let. UNICEF kromě veškeré skvělé práce, kterou odvádí, navíc obě kritéria splňuje.“
Jak lze podpořit UNICEF prostřednictvím svěřenských fondů?
Svěřenské fondy se od roku 2014, kdy se objevily v české právní úpravě, staly užitečným nástrojem k uspořádání rodinného majetku. Nyní jsou běžně využívány z několika důvodů včetně:
- Ochrany rodinného majetku
- Spolu se závěťmi jako nástroj sloužící k dědickému plánování
- Předávání rodinných firem dalším generacím
- Péče o hendikepované lidi
- Charitativní důvody
Co je to svěřenský fond?
Jednoduše, když založíte svěřenský fond, vyčleníte Vámi vybraný majetek do odděleného vlastnictví. Tento majetek je vyhrazen ve prospěch skupiny lidí (většinou se jedná o rodinu) nebo za určitým účelem (většinou charitativní záležitost) a podle práva Vám už tento majetek dále nepatří.
Znamená to, že pokud se Vám stane něco špatného (např. zbankrotujete), bude tento majetek ochráněn, protože už není Váš. Zároveň, až zemřete, majetek ve svěřenském fondu se nestane součástí Vašeho dědictví a nespadne tak do běžného dědického řízení.
Kdy přijde na řadu charita?
Svěřenské fondy jsou ve zbytku světa, a stále častěji také v ČR, často využívány k charitativním účelům.
Jak?
Za prvé, svěřenské fondy mohou být založeny za určitým účelem včetně veřejně prospěšného účelu. Příkladem může být podpora Vašeho místního tenisového klubu, vyplácení stipendií nebo péče o kulturní památku atd. Ve výsledku je možné, aby si lidé založili svou vlastní „mini charitu“.
Jiní lidé si přejí poskytnout charitativní odkaz, ale aby se vyhnuli rodinnému sporu a možným dědickým záležitostem, založí během svého života svěřenský fond a vloží do něj majetek (např. rodinný dům). Takto mohou v domě nadále bydlet a užívat jej jako doposud, ale nadále nebude součástí jejich pozůstalosti a po jejich smrti přejde na charitu dle jejich vlastního výběru.
Druhá situace, kdy budou svěřenské fondy relevantní, je institut nazvaný náhradní příjemci. Většina svěřenských fondů je založena za soukromým účelem ve prospěch rodiny – rodiče nebo prarodiče jej založí ve prospěch dětí, vnoučat a dalších generací. V takovém případě většinou není zájem podporovat dobročinné účely – nebo minimálně nejde o primární cíl.
Ovšem charita může mít i v tomto případě smysl. Co se stane, pokud by všichni členové rodiny zemřeli? Samozřejmě doufáme, že taková situace nikdy nenastane – avšak neštěstí se občas přihodí. Jestliže jsou všichni obmyšlení mrtví, připadne majetek do vlastnictví státu. Až dosud jsme nepotkali jediného klienta, kterému by takový výsledek vyhovoval! Dobře napsaná zakládací dokumentace svěřenského fondu proto vždy zahrnuje alespoň jednu charitu jako „poslední možnost“. Znamená to, že pokud nastane neočekávané, Váš majetek alespoň poslouží dobré věci.
V dalších případech jsou svěřenské fondy zakládány za konkrétním cílem, např. financování vzdělání vnoučat. Co se stane, až všechna vnoučata odpromují? Charita může být pro takové situace další skvělou volbou.
Více informací:
Pro více informací ohledně svěřenských fondů doporučujeme konzultaci se zkušenými odborníky v dané oblasti – například se společností Svěřenské fondy a trusty, s.r.o., www.trusty.cz, nebo s jiným členem APRSF. Informace můžete nalézt na www.aprsf.cz.